La perte de valeur dans la gestion d'une entreprise peut être mise en évidence par plusieurs indicateurs clés financiers. Ces indicateurs permettent aux investisseurs, aux gestionnaires et aux parties prenantes de surveiller la santé financière de l'entreprise et d'identifier les signes potentiels de déclin. Il devient donc essentiel d’avoir l’heure juste en matière de santé financière afin de pouvoir rectifier le tir rapidement en intégrant par exemple des solutions numériques pour optimiser des processus administratifs. Voici quelques-uns des indicateurs clés financiers qui peuvent démontrer qu’il y a place à la bonification dans la gestion d'une entreprise:
Le bénéfice net et la marge bénéficiaire:.
Comme vous savez sûrement, le bénéfice net représente le revenu total de l'entreprise moins toutes les dépenses, y compris les coûts de production, les charges d'exploitation, les intérêts et les taxes. Une baisse du bénéfice net peut indiquer une diminution de la rentabilité et une perte de valeur. La marge bénéficiaire est le pourcentage de bénéfice net par rapport aux revenus totaux. Une diminution de la marge bénéficiaire peut indiquer une pression sur les marges ou une baisse de la compétitivité.
Pour pallier cette diminution de la rentabilité ou de bénéfices, il est impératif de réduire ses dépenses. La masse salariale est un bon exemple d’une dépense qui représente une charge d’exploitation importante pour votre entreprise. Celle-ci peut être atténuée par l’automatisation de certaines tâches manuelles comme les entrées de données et la gestion de la documentation. En effet, les coûts de gestion (ou overhead cost), bien que nécessaires, ne génèrent aucun revenu pour l’entreprise. Consultez notre article: 5 étapes à suivre pour réduire vos coûts de gestion en misant sur l’efficacité opérationnelle pour commencer l’optimisation de vos opérations et parvenir à réduire vos charges d’exploitation. Par ailleurs, vous pourriez faire le même exercice pour réduire vos coûts de production. Cela se traduira inévitablement par une plus grande marge de profit ou une compétitivité accrue selon la stratégie adoptée.
Rendement des actifs (ROA) :.
Le ROA mesure la rentabilité des actifs de l'entreprise. Une baisse du ROA peut indiquer une utilisation inefficace des actifs et une détérioration de la rentabilité globale de l'entreprise. Évidemment, il n’est pas rentable d’avoir des actifs inutilisés. Que ce soit une flotte de camions, des espaces de bureaux ou de la machinerie, des actifs non exploités ne génèrent pas de revenus pour l’entreprise. En ce sens, la technologie peut intervenir pour maximiser leur utilisation. Prenez par exemple l’utilisation d’un logiciel pour optimiser le trajet de transport. En choisissant toujours la meilleure route, cela permet d’augmenter le nombre de colis livrés par camion. Par le fait même, le revenu généré par chacun de ceux-ci et finalement, un meilleur rendement sur actif. Pour en savoir un peu plus sur comment la technologie peut maximiser l’utilisation de vos actifs, je vous invite à consulter notre article à ce sujet.
Croissance des revenus :.
Une croissance des revenus stagnante ou en baisse peut indiquer en autres choses un manque de compétitivité sur le marché et un potentiel de perte de valeur. Dans ce cas-ci vous devez vous demander s’il faut se retirer du marché ou investir davantage dans celui-ci. Si le marché est attractif et que vous êtes en bonne position concurrentielle, il vaudrait la peine d’investir dans votre capacité de production pour devenir en meilleure posture stratégique. Utiliser la technologie afin de mieux répondre à la demande ou d’être plus compétitif en termes de prix est un moyen d’y parvenir. Une meilleure connaissance de sa clientèle cible par l’accumulation de données et une capacité de production augmentée par l’optimisation de vos processus sont des exemples de bénéfices que vous apportera la numérisation de vos processus. Bref, je vous invite à prendre connaissance de la matrice McKinsey (anglais). Celle-ci a pour but de mettre en relation la position concurrentielle de votre entreprise avec la valeur de l’activité du marché, ce qui vous permettra d'entrevoir les opportunités d'investissement, s'ils existent.
En somme, c’est en faisant périodiquement l’analyse de ces 3 indicateurs financiers que vous pourrez déterminer si oui ou non vous faites face à une perte d’efficacité. Il est important de noter que l'analyse financière doit être complétée par une analyse qualitative de la gestion de l'entreprise, de sa stratégie, de ses opérations et des facteurs externes qui peuvent influencer ses performances. Une combinaison d'indicateurs financiers et d'évaluation de la gestion et des opérations permettra une meilleure compréhension de la santé globale de l'entreprise.
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